Quel est l'intérêt du PERCO ?

Le Plan épargne pour la retraite collectif (PERCO) est un dispositif d’épargne salariale mis en place au sein d’une entreprise dans le but de préparer la retraite des employés. Il s’inscrit dans la catégorie des Plans épargne retraite (PER) et repose sur un mécanisme bien défini, principalement fondé sur les versements. Ces derniers proviennent de différentes sources telles que l’intéressement, la participation aux bénéfices, l’abondement et les versements volontaires provenant de l’épargne du salarié.

Bien que le PERCO partage avec le Plan épargne d’entreprise (PEE) la notion de versement, leurs objectifs diffèrent considérablement. En effet, tandis que le PEE vise essentiellement une épargne à court terme pour des projets immobiliers, le PERCO se concentre sur la possibilité pour les salariés d’épargner sur le long terme en vue de leur départ à la retraite.

Une particularité importante du PERCO réside dans ses possibilités de déblocage restreintes, contrairement au PEE. Par conséquent, avant de s’engager dans un PERCO, il est primordial de comprendre les avantages qu’il offre tant pour l’entreprise que pour les salariés. Dans cet article nous allons vous éclairer sur ce sujet.

Depuis la loi Pacte de 2019, le PERCO a été remplacé par d’autres PER comme le PERCOL et le PERECO. Toutefois, les entreprises qui ont mis en place un PERCO avant cette date peuvent le conserver.

Quel est l'intérêt du PERCO ?

PERCO : Un atout pour les entreprises ?

Comme le Plan épargne retraite (PEE), le Plan d’Épargne pour la Retraite Collectif (PERCO) présente des avantages fiscaux considérables pour les entreprises. Grâce à ce dispositif, l’entreprise jouit d’un régime de faveur en déduisant de son bénéfice imposable les sommes versées au titre de l’abondement. Cependant, certaines limites s’appliquent : le plafond global de l’abondement ne doit pas dépasser 16 % du plafond de la sécurité sociale (7 038,23 euros en 2023) et ne peut être trois fois supérieur aux sommes versées par le salarié.

De plus, si l’abondement est exempt de cotisations sociales, de taxes sur les salaires et de taxe d’apprentissage, il demeure soumis à la CSG, à la CRDS et au forfait social.

Ces dispositifs permettent à un employeur de déduire les contributions versées de leurs bénéfices imposables, ce qui leur confère des avantages fiscaux et sociaux lorsqu’ils proposent des plans d’épargne retraite à leurs employés.

Ces incitations fiscales constituent un puissant incitatif pour les entreprises en favorisant l’adhésion de leurs salariés au PERCO et en les encourageant à préparer activement leur retraite dans des conditions financières optimales. Ainsi, le PERCO représente une solution avantageuse et stratégique pour les entreprises, valorisant l’épargne salariale tout en renforçant la fidélisation et la motivation des salariés envers leur société.

Il est important de souligner que la mise en place du PERCO n’est pas uniquement avantageuse pour l’entreprise, les salariés qui décident d’en bénéficier ont également droit à des avantages, comme nous le verrons par la suite.

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PERCO : Un atout pour les salariés ?

Le Plan d’Épargne pour la Retraite Collectif (PERCO) offre aux salariés une opportunité de préparer sereinement leur retraite. Grâce à ce dispositif, ils peuvent bénéficier d’un complément financier important au moment de leur départ en retraite. Les fonds placés dans le PERCO sont bloqués jusqu’à ce que le salarié atteigne l’âge légal de la retraite ou remplisse les conditions spécifiques de déblocage anticipé prévues par la loi.

Ce caractère bloqué représente un atout majeur pour les salariés, car il assure une gestion prudente de leur épargne-retraite accumulée. En limitant l’accès aux fonds jusqu’à l’échéance prévue, le PERCO encourage les salariés à maintenir leur épargne-retraite intacte et à résister à la tentation de dépenser ces fonds avant l’âge de la retraite.

Cette caractéristique garantit que l’épargne reste dédiée à la préparation de la retraite et qu’elle ne soit pas utilisée à d’autres fins, préservant ainsi l’objectif principal de cette enveloppe d’épargne.

En plus de cela, le PERCO offre de nombreux avantages fiscaux :

L’abondement versé par l’employeur est exonéré de cotisations de Sécurité sociale et d’impôt sur le revenu, offrant ainsi une épargne défiscalisée aux salariés.
Le montant versé dans le PERCO est pris en compte dans le calcul de l’enveloppe fiscale de l’épargne retraite individuelle, offrant plus de flexibilité en matière d’épargne retraite.
Les plus-values réalisées et les revenus de l’épargne accumulée dans le PERCO sont exonérés d’impôt sur le revenu, bien qu’ils restent soumis aux prélèvements sociaux.

En cas de sortie en capital ou en rente viagère, les avantages fiscaux continuent de s’appliquer. La sortie en capital bénéficie d’une totale défiscalisation, à l’exception des prélèvements sociaux. En revanche, en cas de sortie en rente viagère, la fiscalité appliquée dépend de l’âge d’entrée en jouissance de la rente.

Cependant, il est important de noter que contrairement à certains autres produits d’épargne retraite, les versements volontaires effectués par le salarié dans le PERCO ne sont pas déductibles de l’Impôt sur le Revenu. Néanmoins, cela est compensé par les avantages fiscaux liés à l’exonération d’impôt sur le revenu et de cotisations sociales pour l’abondement de l’employeur.

Conclusion

Le Plan d’Épargne pour la Retraite Collectif (PERCO) se révèle être un dispositif essentiel pour préparer sereinement sa retraite. Tant pour les entreprises que pour les salariés, il offre une multitude d’avantages fiscaux et sociaux, garantissant ainsi des opportunités financières significatives. En permettant à l’employeur de déduire les contributions versées des bénéfices imposables, le PERCO se positionne comme un atout majeur pour les entreprises, favorisant leur croissance tout en encourageant la fidélisation et la motivation des bénéficiaires.

Pour les salariés, ce dispositif offre une gestion prudente de l’épargne retraite accumulée grâce à son caractère bloqué, préservant ainsi l’objectif premier de cette enveloppe d’épargne. De plus, les nombreux avantages fiscaux, tels que l’exonération de cotisations sociales et d’impôt sur le revenu, contribuent à rendre cette épargne défiscalisée et flexible.

Le PERCO se présente donc comme une solution gagnante pour tous, offrant la possibilité aux salariés de préparer leur retraite avec confiance et aux entreprises de valoriser leur épargne salariale. En favorisant la sécurité financière des employés à l’approche de la retraite, le PERCO contribue également à renforcer le lien entre l’entreprise et ses employés, créant ainsi un environnement favorable à la prospérité et à la satisfaction de chacun.

Le PERCO incarne une réponse pertinente aux enjeux de préparation de la retraite, tout en favorisant l’épanouissement des entreprises et de leurs salariés.

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