L'alimentation du PERCO : ce qu'il faut savoir

Le plan d’épargne pour la retraite collectif (PERCO) est un dispositif d’épargne salariale mise en place par les entreprises afin de permettre aux salariés de préparer sa retraite sereinement. Si le fonctionnement du PERCO est proche de celui du plan épargne entreprise (PEE), les deux servent des objectifs différents.

En effet, les sommes se trouvant sur un PEE sont disponibles après cinq ans tandis que les sommes se trouvant sur un PERCO, le sont une fois le départ à la retraite du salarié. Toutefois, il existe des solutions pour obtenir un déblocage anticipé des sommes versées sur le PERCO.

Quelles sommes peuvent être déposées sur le plan d’épargne retraite collectif (PERCO) ? Sont-elles exonérées d’impôts ? Dans cet article, nous allons vous expliquer en détail le fonctionnement des versements sur le PERCO et comment optimiser votre stratégie d’investissement.

Depuis la loi pacte de 2019, le PERCO a été remplacé par d’autres plans d’épargne retraite (PER) comme le PERECO (ou PERCOL). Toutefois, les entreprises qui ont déjà mise en place un PERCO avant cette date, peuvent le conserver.

Comment est alimenté le PERCO ?

Comment fonctionne les versements sur le PERCO ?

Les fonds pouvant être déposés dans un Plan d’Épargne pour la Retraite Collectif (PERCO) proviennent de diverses origines, notamment :

Les contributions du salarié : comprenant les versements volontaires provenant du revenu du salarié, les parts d’intéressement et de participation dans l’entreprise, ainsi que les droits accumulés sur un Compte Épargne Temps (CET).
La contribution de l’employeur : sous la forme de l’abondement.
Le transfert depuis d’autres plans d’épargne : Il est possible de transférer les fonds d’un Plan d’Épargne Entreprise (PEE), d’un Plan d’Épargne Interentreprise (PEI), ou d’un autre Plan d’Épargne Retraite (PER) vers le PERCO.

Ces différentes catégories de versements sont sujettes à des conditions et à des limites spécifiques qu’il est essentiel de vérifier avant d’élaborer sa stratégie d’épargne.

Les versements du salarié

Les versements volontaires

Les versements volontaires proviennent des revenus personnelle du salarié. Dans le cadre du PERCO, il n’y a aucune obligation à un montant minimal pour les versements volontaires.

Toutefois, l’admnistration fiscale impose que les sommes versées par le salarié sur son PERCO ne dépasse pas 25 % de sa rémunération annuelle brute. Les versements volontaires du salariés sur son PERCO sont facultatifs. Toutefois, votre entreprise peut vous demander de faire un versement minimum annuel de 160 euros.

Les droits sur le compte épargne temps

Le compte épargne temps permet aux salariés d’une entreprise de transformer ces jours de congés non pris ou ces heures supplémentaires en épargne salariale. Dans ce contexte, il est possible de transférer tout ou une partie des droits inscrits sur le compte épargne temps vers votre PERCO. Attention toutefois, car seuls droits inscrits à partir de la 10 ème journée épargnée peuvent être affectés au PERCO.

L’intéressement et la participation

L’intéressement et la participation représentent deux mécanismes d’épargne salariale qui offrent aux employés la possibilité de partager une partie des réussites ou des performances de leur entreprise. Il est envisageable de les diriger directement vers le PERCO.

Si les montants issus de la participation et de l’intéressement sont transférés vers le PERCO dans les 15 jours suivant leur versement et ne dépassent pas 75 % du plafond annuel de la sécurité sociale (PASS), équivalant à 32 994 euros en 2023, ils peuvent bénéficier d’une exonération de l’impôt sur le revenu.

Les versements volontaires du salarié ne sont pas les seules sources d’alimentation du PERCO. En effet, comme nous le verrons par la suite, le PERCO peut être alimenté par les versements de l’entreprise.

Comment est alimenté le PERCO ?

L’abondement de l’entreprise

En complément des contributions volontaires du salarié et celles liées aux performances ou aux résultats de l’entreprise, l’employeur a la possibilité d’accorder un soutien additionnel aux salariés effectuant des dépôts dans leur PERCO, ce que l’on nomme l’abondement.

Pour être exemptés de l’impôt sur le revenu, les apports effectués par l’entreprise sous forme d’abondement ne doivent pas dépasser 16 % du plafond annuel de la Sécurité sociale de l’année en cours, soit environ 7 038,72 euros pour l’année 2023.

De plus, les versements de l’employeur sur le PERCO au titre de l’abondement ne peuvent pas excéder trois fois les versements du salarié. Par exemple, si vous déposez 500 euros dans votre PERCO, la contribution de l’entreprise ne pourra pas excéder 1 500 euros.

Comment maximiser les versements sur votre PERCO ?

Si vous souhaitez maximiser les objectifs de votre épargne tout en optimisant votre Plan d’Épargne pour la Retraite Collectif (PERCO), voici quelques recommandations judicieuses :

Exploitez les avantages offerts par votre employeur

Il est essentiel de bien appréhender les dispositifs d’épargne salariale, notamment les plans épargne retraite (PER) et le plan épargne entreprise (PEE), proposés par votre entreprise afin de tirer pleinement parti de leurs bénéfices. Renseignez-vous sur les opportunités en matière d’intéressement, de participation et d’abondement pour le PERCO. Si votre employeur propose un système d’abondement avantageux, il peut devenir un levier puissant pour augmenter votre épargne.

Ajustez vos versements volontaires selon votre situation

Lorsqu’il s’agit des versements volontaires, déterminez la somme de vos revenus que vous pouvez consacrer à votre PERCO. Veillez à ne pas vous engager sur des montants trop élevés qui pourraient déséquilibrer votre budget mensuel.

Surveillez attentivement les plafonds annuels de dépôts

La limite de versement sur les Plans d’Épargne pour la Retraite (PER) est fixée tous les ans par la sécurité sociale. Pour tirer pleinement profit des avantages du PERCO, assurez-vous de ne pas dépasser la limite afin d’éviter des implications fiscales indésirables. La limite des plafonds évoluent chaque année en fonction de la législation et des politiques de votre entreprise.

Évaluez les performances de vos placements

Les PERCO offrent généralement diverses options de placement, telles que des fonds monétaires, obligataires ou actions. Il est important de s’assurer la bonne gestion et de surveiller les performance votre plans d’épargne de près, afin de garantir que cela correspond à vos objectifs, et d’ajuster votre versement sur le PERCO si nécessaire.

Conclusion

La décision concernant les sommes à investir dans un PERCO ne doit pas être prise au hasard. Chaque salarié doit tenir compte de sa situation personnelle, de ses objectifs d’épargne et des dispositifs mis en place par l’employeur. Quoi qu’il en soit, une connaissance approfondie des règles en vigueur relatives aux plafonds de versements et aux options de placement disponibles est essentielle pour optimiser votre épargne.

Les plans épargne retraite (PER) sont des dispositifs d’épargne salariale qui offrent de nombreux avantages pour la retraite. En effet, ils vous permettent de disposer d’un revenu supplémentaire pour votre retraite tout en bénéficiant d’une exonération d’impôt sur le revenu. Si votre entreprise propose le PERCO, vous aurez tort de ne pas souscrire à cette épargne salariale.

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