En portage salarial, vous disposez de nombreux outils pour optimiser fiscalement votre rémunération, tels que les plan d’épargne salarial ou les chèques cadeaux. En plus de cela, le salarié porté peut demander des titres restaurant et des indemnités repas dès son inscription auprès de l’entreprise de portage.
Ces deux dispositifs donnent droits à de nombreux avantages pour le salarié porté. Comment fonctionne les indemnités repas et les titres restaurant en portage salarial ? Quels sont les avantages pour les salariés portés ? Existent-ils des alternatives ? Dans cet article, nous vous proposons de répondre à toutes ces questions.
Comment fonctionnent les titres restaurant en portage salarial ?
Les titres restaurant sont des avantages financiers destinés à acheter des biens de consommation. Que vous soyez en CDI, CDD ou que vous travaillez depuis votre domicile, vous avez droit aux titres restaurant. Cet avantage permet d’augmenter votre pouvoir d’achat. En effet, avec ces tickets, vous pouvez effectuer des achats alimentaires dans plus de 220 000 commerces en France.
Cet avantage existe sous forme papier ou sous forme dématérialisé, via une carte. Chez STA Portage, nous avons choisi de proposer les titres restaurant sous forme dématérialisée grâce à la carte Swile, une option motivée par les nombreux avantages qu’elle offre. La carte Swile simplifie considérablement l’utilisation des titres restaurant en permettant aux bénéficiaires de régler précisément leurs repas, et elle n’impose aucune limite de validité d’un an.
Les titres restaurant sont automatiquement crédités sur la carte Swile en fonction des jours travaillés au cours du mois précédent. Chaque jour de travail génère un crédit de 11,97 euros sur la carte Swile, avec un plafond journalier d’utilisation de 25 euros.
De plus, la disposition fiscale et sociale concernant les titres restaurant offre un avantage significatif aux consultants en portage salarial. En effet, 60 % de la valeur des titres restaurant est déduite du chiffre d’affaires du professionnel porté, réduisant ainsi le montant des cotisations sociales à payer. Selon les directives de l’URSSAF, l’employeur n’est pas tenu de verser des cotisations sociales sur la part financée par lui-même, qui représente en portage salarial les 60 % de la valeur déduite du chiffre d’affaires, tant que la valeur individuelle de chaque titre restaurant distribué ne dépasse pas 7,18 euros par jour. Les sommes versées sous forme de titres restaurant sont également exonérées d’impôt sur le revenu. Cette mesure permet aux salariés portés d’optimiser leur rémunération.
Les tickets restaurant ne sont pas le seul moyen d’optimiser son salaire et d’augmenter son pouvoir d’achat. En effet, il existe d’autres options comme nous allons le voir par la suite.
Les indemnités repas en portage salarial
En portage salarial, les salariés portés se trouvent fréquemment dans l’obligation de se restaurer à l’extérieur de leur lieu de résidence habituel. Dans cette situation particulière, ils ont la possibilité de soustraire les coûts additionnels qu’ils ont dû supporter. Pour ce faire, les entreprises de portage salarial proposent des indemnités pour les repas qui sont conçues pour des circonstances spécifiques. Ces indemnités font partie des dépenses nécessaires à l’exercice de l’activité.
Ces indemnités repas présentent de nombreux avantages pour les professionnels. Elles permettent non seulement de réduire les coûts alimentaires sur le lieu de travail, mais aussi d’augmenter la rémunération globale.
Comparativement aux titres restaurant, les indemnités repas se montrent plus avantageuses. Elles offrent des montants journaliers plus élevés (20,70 euros contre 11,97 euros pour les titres restaurant). Cette générosité accrue dans les indemnités repas se traduit par une augmentation des frais professionnels et une réduction des charges sociales, ce qui se traduit par un revenu net plus élevé.
L’indemnité repas grand voyageur
L’indemnité repas est incluse dans le forfait de grand déplacement, qui englobe également les frais de transport et d’hébergement. Ce forfait est destiné aux individus en déplacement qui ne peuvent pas rentrer chez eux le soir. Pour être éligible au forfait de grand déplacement, plusieurs conditions doivent être remplies. En effet, il est nécessaire que :
- La distance entre le lieu de résidence et le lieu de travail soit égale ou supérieure à 50 kilomètres (pour un trajet aller simple).
- Le temps requis pour parcourir cette distance soit supérieur ou égal à 1 heure 30 minutes en utilisant les transports en commun.
- Le lieu de travail et le domicile ne se trouvent pas tous deux en Île-de-France.
Dans ce contexte, l’indemnité de grand déplacement vise à compenser les dépenses supplémentaires liées à la nourriture et à l’hébergement des travailleurs qui ne peuvent pas retourner chez eux chaque jour. L’indemnité repas couvre à la fois le déjeuner et le dîner. Son montant est degressif :
- 20,70 euros par repas pendant les 3 premiers mois.
- 17,60 euros par repas du 3ème mois au 24ème mois.
- 14,50 euros par repas du 24ème mois jusqu’au 72ème mois.
l’indemnité déjeuner en petit déplacement
L’allocation de repas du midi est destinée aux salariés portés qui peuvent rentrer chez eux chaque soir. Cette allocation consiste en une somme forfaitaire quotidienne de 20,70 euros pour la prise du repas du midi, lorsque le consultant ne peut pas regagner son domicile. Elle est valable pour une période de 55 jours ouvrés. Au-delà de cette période, l’URSSAF considère que votre lieu de mission devient votre lieu de travail principal. En conséquence, l’utilisation de l’allocation repas pour couvrir les frais de repas lors de déplacements n’est plus autorisée, ce qui pourrait avoir des conséquences fiscales néfastes pour votre entreprise de portage salarial.
L’allocation de repas du midi est exonérée de cotisations sociales pour les salariés portés qui répondent aux critères suivants :
- Ils sont en déplacement professionnel ou sur un chantier.
- Ils sont contraints de prendre leur repas sur le lieu de leur mission.
Contrairement aux titres restaurant, l’allocation de repas du midi n’est valide que sur le lieu de votre mission. Par conséquent, si vous travaillez en télétravail, vous ne pouvez pas prétendre à cette allocation.
Les déjeuners et dîners client
Les déjeuners et diners avec des clients sont des frais réels hors forfait. Le salarié porté est autorisé à présenter ses factures comme des notes de frais. Pour cela, il doit respecter certaines conditions :
- Avoir convié au moins une personne à un repas, qu’il s’agisse d’un client ou d’un prospect ;
- Les noms des invités doivent être enregistrés dans les commentaires de votre espace STA NET ;
- Le déjeuner doit être programmé pour un jour de la semaine, du lundi au vendredi ;
- Le dîner doit avoir lieu du lundi au jeudi
- La facture doit comporter une mention du prix total toutes taxes comprises (TTC) ainsi que de la TVA ;
- La date et l’heure du repas sont clairement spécifiées sur la facture.
Les déjeuners et dîners clients peuvent être considérés comme des frais professionnels s’ils sont directement liés à la mission du salarié porté. Dans ce cas, ils ne sont ni imposables ni soumis aux cotisations sociales. Toutefois, même si les frais professionnels sont un outil avantageux pour optimiser la fiscalité, il est essentiel de se rappeler que moins le salarié porté cotise, plus ses propres cotisations seront réduites, mais son salaire augmentera, et vice versa.
Conclusion
Les titres restaurant et les indemnités repas en portage salarial offrent une panoplie d’avantages pour optimiser la rémunération des salariés portés. Ces dispositifs permettent de réduire les dépenses alimentaires.
Les titres restaurant, accessibles à tous les types de contrats, sont délivrés sous forme de papier ou de carte dématérialisée, telle que la carte Swile, simplifiant leur utilisation. Ils génèrent un crédit quotidien de 11,90 euros sur la carte, avec un plafond journalier de 25 euros. De plus, leur régime fiscal et social favorise une réduction des charges sociales et une exonération d’impôt sur le revenu, permettant aux consultants en portage salarial d’optimiser leur rémunération.
Cependant, les indemnités repas se révèlent plus généreuses, offrant des montants journaliers plus élevés (20,70 euros) et une réduction significative des charges sociales. Deux catégories d’indemnités repas sont disponibles : celles pour les travailleurs en grand déplacement et celles pour ceux en petit déplacement. Le remboursement (sous forme d’exonérations de cotisations) des repas pris avec des clients est possible vu qu’il s’agit frais professionnels, mais sous certaines conditions.
Voir aussi :
