Mis à jour le 28/05/2021

Optimisez vos revenus en portage salarial

 

Le portage salarial offre la possibilité au salarié porté, ou également appelé consultant en portage salarial, de conserver son indépendance tout en accédant à la sécurité et à la stabilité. Le salarié porté ou consultant en portage accède au régime général du salariat et à ce titre cotise pour les différentes caisses sociales. Le consultant en portage bénéficie de nombreux avantages sociaux (couverture sociale, cotisations chômage et retraite). Qu’en est-il de la rémunération ? En portage salarial, la rémunération du porté dépend directement de son chiffre d’affaires. On vous explique comment l’optimiser au mieux en portage salarial.

Optimiser son salaire : opter pour la coopération

L’un des avantages du portage salarial est la possibilité d’accéder à un réseau d’experts, qui comme vous, peuvent se retrouver à la recherche de partenaires. Il existe des solutions pour le consultant en portage, car même si vous restez indépendants, vous n’êtes pas seuls. Optimisez votre chiffre d’affaires grâce à la cooptation.

 

La cooptation pour réduire ses commissions de gestion

La cooptation est un système de parrainage mis en place par certaines sociétés de portage. Il permet de parrainer d’autres indépendants ou freelance. En contrepartie, le salarié porté bénéficie d’une réduction des commissions de gestion par collaborateur parrainé. Étant donné que c’est la société de portage qui s’occupe de la gestion administrative liée à l’activité professionnelle du porté, c’est une solution très simple pour réduire ses frais et optimiser son salaire.

 

💡 STA Portage réduit les commissions de 0.5% par filleul porté, puis à partir du 3e, elles sont réduites de 0.25% par filleul porté. C’est sans limite tant que les filleuls sont en mission.

 

Optimiser son revenu : les avantages fiscaux

Tout comme le salarié de droit commun, la rémunération du porté est soumise aux cotisations sociales et à l’impôt sur le revenu. Mais rassurez-vous, en portage salarial, il existe aussi de nombreux moyens d’optimiser sa fiscalité.

 

Les frais professionnels pour optimiser ses revenus

Le consultant en portage a aussi la possibilité de déclarer des notes de frais. Ce sont toutes les dépenses liées à l’activité professionnelle du salarié porté.

 

Les notes de frais

  • Les frais refacturables : ce sont les frais de missions, avancés par le consultant en portage et imputables au client. Dans ce cas, le consultant en portage fournit les justificatifs en fin de mois et ces frais seront refacturés au client. Ils sont remboursés au salarié porté à 100% (pas de commission de gestion)
  • Les frais déductibles : ce sont les frais de fonctionnement, nécessaires à la bonne réalisation de la mission du consultant. À la différence des frais refacturables, ceux-ci sont inclus dans son chiffre d’affaires.

C’est grâce à ces frais que le porté allez pouvoir optimiser votre revenu. En effet, il est possible de récupérer le montant des frais professionnels, s’il sont justifiés et directement liés à l’activité professionnelle du salarié porté. À savoir qu’il est aussi possible pour le porté en télétravail (on vous explique par ici -lien elementor) de déclarer ses frais liés au télétravail, tels que le loyer, l’électricité, le chauffage, la taxe d’habitation… en notes de frais. Les notes de frais se divisent en trois catégories :

  • Les frais fixes : le loyer ou la valeur locative brute si vous êtes propriétaire, ou le loyer du local destiné à l’exercice de votre activité, la taxe d’habitation, la taxe foncière, les charges de copropriété, l’assurance multirisque habitation.
  • Les frais variables : le chauffage et/ou la climatisation de votre logement et/ou local d’activité, l’électricité, l’équipement (informatique, fournitures, téléphonie) et les consommables (ramettes de papier, encre…)
  • Les frais exceptionnels : le mobilier adapté, le matériel informatique, les fournitures…

Les notes de frais ne constituent pas de salaire : elles ne sont donc ni imposables, ni soumises à cotisations patronales, ni à cotisations salariales. Cela signifie que ces frais ne sont pas inclus dans votre salaire net avant impôt sur le revenu. Ils sont cependant compris dans votre salaire net à payer, une fois le prélèvement à la source effectué.

Pour rappel, le montant du salaire net à payer correspond à la somme du virement que l’entreprise de portage salarial doit émettre en votre faveur.

 

Les Titres-restaurant, chèques-cadeaux, culture et CESU pour se simplifier la vie

Il existe d’autres possibilités pour le consultant en portage d’optimiser sa rémunération. Plusieurs solutions s’offrent au consultant en portage pour maximiser son pouvoir d’achat.

 

Les titres-restaurant et la nouvelle carte SWILE

Le salarié porté a le droit à des titres-restaurant, il peut en faire la demande auprès du service administratif de l’entreprise de portage lors de son inscription.
Nouveauté ! Vos titres-restaurant sont maintenant dématérialisés avec la carte SWILE. Elle fonctionne comme une carte bancaire et vous permet de payer au centime près. Effectuez vos achats, payez vos repas dans les enseignes et restaurants partenaires. Suivez vos dépenses grâce à l’application SWILE. Il est possible de relier sa carte bancaire à la carte SWILE pour dépenser au-delà de la limite quotidienne de 38 euros.

 

💡 Astuce : – Ajoutez votre carte à l’application Google Pay pour l’avoir partout avec vous.
                     – Avec l’application, vous pouvez suivre vos dépenses, obtenir de l’aide sur votre carte ou ses fonctionnalités. Retrouvez aussi la   liste des enseignes partenaires et votre carte virtuelle !

 

Votre carte SWILE est rechargée en début de mois. La participation aux titres-restaurant n’est pas soumise aux cotisations sociales.

À noter, la carte SWILE ne fonctionne pas les dimanches dans les enseignes de distribution.

 

Les chèques cadeaux

Augmentez votre pouvoir d’achat grâce aux chèques-cadeaux tirs groupés.

  • Chèque cadeau liberté : jusqu’à 170 euros maximum par évènement (définis par l’URSSAF). Ils peuvent être exonérés d’impôts sur le revenu jusqu’à 170€ / an. Utilisables dans plus de 700 enseignes.
  • Chèque cadeau culture : disponible tout au long de l’année, sans limite de plafond URSSAF, quel que soit le montant attribué. Les chèques culture doivent donner accès exclusivement à des biens et des prestations de nature culturelle (livres, billetterie spectacle, musées, cinéma, concerts…)
    cheque-cadeau-utilisation

À noter : les chèques cadeaux sont valables 12 mois à compter de leur date d’émission

 

💡  Tous vos titres restaurants, chèques cadeaux et culture sont désormais disponibles sur votre carte SWILE. Fini le papier, vos avantages dématérialisés sur une seule carte.

 

Chèque emploi service universel (CESU)

Vous utilisez des services d’aide à la personne ?
Il est possible pour le consultant en portage d’acquérir des chèques CESU pour rémunérer les prestations de services à la personne. Ils fonctionnent comme des chèques classiques et servent au particulier/employeur à rémunérer plus simplement son employé. Il peut s’agir de garde d’enfants, de soutien scolaire, d’assistance à la personne, jardinage…. Le montant des CESU est plafonné à 1830 euros/an.
À savoir que le montant des CESU n’est pas soumis à l’impôt sur le revenu.

 

Les plans d’épargne pour la prévoyance

Il y a deux plans d’épargne disponible en portage salarial. Ils sont mis en place par l’entreprise de portage pour permettre au salarié de prévoir des fonds pour sa retraite. Le consultant en portage peut demander l’ouverture de ces plans d’épargne auprès de sa société de portage.

 

Le plan Epargne Entreprise (PEE)

Le PEE est un système d’épargne collectif qui permet au consultant de se constituer un portefeuille de valeurs mobilières. En d’autres termes, c’est comme un second compte bancaire qui permet au consultant en portage de faire des placements.
Le consultant en portage peut ensuite y faire des versements. Ils sont plafonnés à 25% de la rémunération annuelle brute et abondés par des versements de la société de portage à hauteur de 300% annuellement. À noter que l’abondement ne peut dépasser trois fois le montant initial versé par le porté, ni être supérieur à 3290,88€ pour le PEE.

 

💡 En portage salarial, les abondements sont prélevés sur le CA du porté. STA Portage pratique le taux maximum d’abondement autorisé de 300%. Cela peut varier d’une société de portage à l’autre.

 

Les revenus de l’épargne constituée par le porté sont exonérés d’impôts sur le revenu à condition de rester investis dans le plan d’épargne. Les sommes épargnées sont bloquées pendant au moins 5 ans, sauf déblocage exceptionnel. Dans le cas d’un déblocage non prévu, les sommes retirées du PEE deviennent imposables.
(infog:
Mariage, conclusion d’un Pacs
Naissance ou adoption d’un 3e enfant
Divorce, séparation, dissolution d’un Pacs, avec la garde d’au moins un enfant
Invalidité (salarié, son époux(se) ou partenaire de Pacs, ses enfants)
Décès (salarié, son époux(se) ou partenaire de Pacs)
Rupture du contrat de travail
Création ou reprise d’entreprise (par le salarié, son époux(se) ou partenaire de Pacs, ses enfants)

 

Le plan d’épargne retraite collectif (PERCO)

C’est un dispositif de l’entreprise de portage qui permet au consultant de se constituer une épargne. Le consultant en portage peut ensuite y faire des versements. Le premier versement doit être volontaire. Par la suite, c’est l’entreprise de portage qui s’occupera de prélever dans le CA du porté le montant alloué à son PERCO, puis de faire les versements sur son compte épargne. Les fonds du PERCO sont bloqués jusqu’au départ à la retraite. Au moment de la retraite, ces sommes deviennent disponibles sous forme de rente ou, si l’accord collectif le prévoit, sous forme de capital. Le déblocage des fonds pour le PERCO suit des règles plus strictes que celui du PEE.
(infogr :
Décès (salarié, son époux(se) ou partenaire de Pacs)
Invalidité (salarié, son époux(se) ou partenaire de Pacs, ses enfants)
Surendettement
Frais occasionnés par la résidence principale (acquisition, remise en état suite à une catastrophe naturelle)
Expiration des droits à l’assurance chômage

Ces fonds sont aussi complétés par un abondement annuel de la société de portage à hauteur de 300%. Attention, en portage salarial, ces montants sont directement prélevés dans le CA du porté. Certaines sociétés de portage parlent souvent de « remboursement », ce n’est pas le cas, puisque les montants destinés à l’épargne du porté sont prélevés de son CA. Ce qui permet de ne pas payer de cotisations sociales sur l’abondement.

Le PERCO suit les mêmes règles que celles du PEE, toutefois son montant ne peut être supérieur à 6581,76€. Pendant toute la période d’indisponibilité des fonds, les revenus des placements de votre PERCO sont exonérés d’impôts, à condition de rester investis dans le plan épargne.

 

💡À retenir :
Les montants versés à l’abondement de votre PEE de votre PERCO bénéficient d’une réduction fiscale. Ils sont soumis à un forfait social (20%) et à la CSG/CRDS (9.7%) tandis que votre rémunération est soumise à 47% de cotisations patronales et environ 22% de cotisations salariales.
Attention tout de même, moins le porté cotise pour les différentes caisses, plus cela impacte le montant de ses cotisations chômage et retraite.

 

Les heures supplémentaires

Vous pouvez optimiser votre fiscalité en déclarant vos heures supplémentaires. En effet, elles sont soumises à une forte exonération d’impôts. Les horaires d’un consultant en portage n’étant pas toujours ceux du salarié “classique” (mobilité, semaines de 35h+), il devient très avantageux pour le salarié porté qui désire travailler plus de déclarer ses heures supplémentaires.

 

💡Vous pouvez déclarer vos heures supplémentaires directement depuis votre espace extranet STA Portage)

 

Depuis 2012, STA Portage est devenue la référence du portage salarial dans le secteur du numérique en France. Avec déjà plus de 850 consultants porté.es et son réseau de plus de 350 clients, STA Portage conjugue éthique, réactivité, qualité, conseil et proximité.

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